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中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表

深圳查查吧 作者：xiaoping 2012-01-11 11:25

 

附件1
 
中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表
 
 
清算期間：     年 月 日至     年 月 日
納稅人名稱(chēng)：
納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□   金額單位： 元（列至角分）   

類(lèi)別
行次
項(xiàng)目
金額
 
 
應(yīng)納稅所得額計(jì)算
1
資產(chǎn)處置損益（填附表一）
 
2
負(fù)債清償損益（填附表二）
 
3
清算費(fèi)用
 
4
清算稅金及附加
 
5
其他所得或支出
 
6
清算所得（1+2-3-4+5）
 
7
免稅收入
 
8
不征稅收入
 
9
其他免稅所得
 
10
彌補(bǔ)以前年度虧損
 
11
應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）
 
應(yīng)納所得稅額計(jì)算
12
稅率（25%）
 
13
應(yīng)納所得稅額（11×12）
 
 
應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算
14
減（免）企業(yè)所得稅額
 
15
境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額
 
16
境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）
 
17
以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額
 
18
實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17）
 
 
納稅人蓋章：
 
 
清算組蓋章：
 
 
經(jīng)辦人簽字：
 
申報(bào)日期：
        年 月 日
 
代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)蓋章：
 
 
 
經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：
 
 
 
代理申報(bào)日期： 
年 月 日
 
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
受理專(zhuān)用章：
 
 
受理人簽字：
 
 
 
受理日期：
    年 月 日

 
附表一：
資產(chǎn)處置損益明細(xì)表
 
填報(bào)時(shí)間： 年 月 日                     金額單位：      元（列至角分）

行次
項(xiàng)目
賬面
價(jià)值
（1）
計(jì)稅
基礎(chǔ)
（2）
可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格
（3）
資產(chǎn)處置
損益（4）
=（3）-（2）
1
貨幣資金
 
 
 
 
2
短期投資*
 
 
 
 
3
交易性金融資產(chǎn)#
 
 
 
 
4
應(yīng)收票據(jù)
 
 
 
 
5
應(yīng)收賬款
 
 
 
 
6
預(yù)付賬款
 
 
 
 
7
應(yīng)收利息
 
 
 
 
8
應(yīng)收股利
 
 
 
 
9
應(yīng)收補(bǔ)貼款*
 
 
 
 
10
其他應(yīng)收款
 
 
 
 
11
存貨
 
 
 
 
12
待攤費(fèi)用*
 
 
 
 
13
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
 
 
 
 
14
其他流動(dòng)資產(chǎn)
 
 
 
 
15
可供出售金融資產(chǎn)#
 
 
 
 
16
持有至到期投資#
 
 
 
 
17
長(zhǎng)期應(yīng)收款#
 
 
 
 
18
長(zhǎng)期股權(quán)投資
 
 
 
 
19
長(zhǎng)期債權(quán)投資*
 
 
 
 
20
投資性房地產(chǎn)#
 
 
 
 
21
固定資產(chǎn)
 
 
 
 
22
在建工程
 
 
 
 
23
工程物資
 
 
 
 
24
固定資產(chǎn)清理
 
 
 
 
25
生物資產(chǎn)#
 
 
 
 
26
油氣資產(chǎn)#
 
 
 
 
27
無(wú)形資產(chǎn)
 
 
 
 
28
開(kāi)發(fā)支出#
 
 
 
 
29
商譽(yù)#
 
 
 
 
30
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
 
 
 
 
31
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
 
 
 
 
32
總計(jì)
 
 
 
 

 
經(jīng)辦人簽字：                              納稅人蓋章：
 
附表二：
負(fù)債清償損益明細(xì)表
 
填報(bào)時(shí)間：   年 月 日                    金額單位：    元（列至角分）

行次
項(xiàng)目
賬面價(jià)值
 
（1）
計(jì)稅基礎(chǔ)
 
（2）
清償
金額
（3）
負(fù)債清償
損益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
 
 
 
 
2
交易性金融負(fù)債#
 
 
 
 
3
應(yīng)付票據(jù)
 
 
 
 
4
應(yīng)付賬款
 
 
 
 
5
預(yù)收賬款
 
 
 
 
6
應(yīng)付職工薪酬#
 
 
 
 
7
應(yīng)付工資*
 
 
 
 
8
應(yīng)付福利費(fèi)*
 
 
 
 
9
應(yīng)交稅費(fèi)
 
 
 
 
10
應(yīng)付利息
 
 
 
 
11
應(yīng)付股利
 
 
 
 
12
其他應(yīng)交款*
 
 
 
 
13
其他應(yīng)付款
 
 
 
 
14
預(yù)提費(fèi)用*
 
 
 
 
15
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
 
 
 
 
16
其他流動(dòng)負(fù)債
 
 
 
 
17
長(zhǎng)期借款
 
 
 
 
18
應(yīng)付債券
 
 
 
 
19
長(zhǎng)期應(yīng)付款
 
 
 
 
20
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
 
 
 
 
21
預(yù)計(jì)負(fù)債#
 
 
 
 
22
其他非流動(dòng)負(fù)債
 
 
 
 
23
總計(jì)
 
 
 
 

 
經(jīng)辦人簽字：                              納稅人蓋章： 
 
 
附表三：
剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表
 
填報(bào)時(shí)間： 年 月 日                          金額單位：元（列至角分）   

類(lèi)別
行次
項(xiàng)目
金額
 
 
 
剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算
1
資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格
 
2
清算費(fèi)用
 
3
職工工資
 
4
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用
 
5
法定補(bǔ)償金
 
6
清算稅金及附加
 
7
清算所得稅額
 
8
以前年度欠稅額
 
9
其他債務(wù)
 
10
剩余財(cái)產(chǎn)（1－2－…－9）
 
11
   其中：累計(jì)盈余公積
 
12
         累計(jì)未分配利潤(rùn)
 
 
 
 
 
剩余財(cái)產(chǎn)分配
 
股東名稱(chēng)
持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例（%）
投資額
分配的財(cái)產(chǎn)金額
其中：確認(rèn)為股息金額
13
（1）
 
 
 
 
14
（2）
 
 
 
 
15
（3）
 
 
 
 
16
…
 
 
 
 
17
…
 
 
 
 

 
經(jīng)辦人簽字：                              納稅人蓋章：
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